Como funcionam as opções de estoque?
O preço que a empresa define no estoque (chamado de concessão ou preço de exercício) é descontado e geralmente é o preço de mercado do estoque no momento em que o empregado recebe as opções. Uma vez que essas opções não podem ser exercidas por algum tempo, a esperança é que o preço das ações aumentará para que vendê-las mais tarde, a um preço de mercado mais alto, gerará lucro. Você pode ver, então, que, a menos que a empresa saia do negócio ou não tenha um bom desempenho, oferecer opções de ações é uma boa maneira de motivar os trabalhadores a aceitar empregos e continuar. Essas opções de ações prometem dinheiro ou estoque potencial, além do salário.
Vejamos um exemplo do mundo real para ajudá-lo a entender como isso pode funcionar. Say Company X dá ou concede a seus empregados opções para comprar 100 ações em US $ 5 por ação. Os funcionários podem exercer as opções a partir de 1º de agosto de 2001. Em 1º de agosto de 2001, o estoque é de US $ 10. Aqui estão as escolhas para o empregado:
A primeira coisa que um funcionário pode fazer é converter as opções de estoque, comprá-lo em US $ 5 por ação, depois virar e vender todas as ações após um período de espera especificado no contrato de opções. Se um funcionário vende essas 100 ações, isso é um ganho de $ 5 por ação, ou US $ 500 no lucro. Outra coisa que um empregado pode fazer é vender algumas das ações após o período de espera e manter algumas para vender mais tarde. Novamente, o empregado tem que comprar o estoque em US $ 5 por ação primeiro. A última escolha é mudar todas as opções de estoque, comprá-lo com o preço com desconto e mantê-lo com a idéia de vendê-lo mais tarde, talvez quando cada ação valha US $ 15. (Claro, não há como saber se isso acontecerá.)
Seja qual for a escolha de um funcionário, as opções devem ser convertidas em estoque, o que nos leva a outro aspecto das opções de compra de ações: o período de aquisição. No exemplo com a Empresa X, os funcionários poderiam exercer suas opções e comprar as 100 ações de uma só vez, se quisessem. Geralmente, uma empresa irá espalhar o período de aquisição, talvez em três ou cinco ou 10 anos, e permitir que os funcionários compram tantas ações de acordo com um cronograma. Veja como isso pode funcionar:
Você obtém opções em 100 ações da sua empresa. O cronograma de aquisição de suas opções está distribuído em quatro anos, com um quarto investido no primeiro ano, um quarto investiu o segundo, um quarto investido no terceiro e um quarto investido no quarto ano. Isso significa que você pode comprar 25 ações no valor de concessão ou de exercício no primeiro ano, e depois 25 ações a cada ano até que você esteja totalmente investido no quarto ano.
Confirme que, a cada ano, você pode comprar 25 ações com desconto, depois mantê-lo ou vendê-lo ao valor de mercado atual (preço atual das ações). E a cada ano você espera que o preço das ações continue aumentando.
Outra coisa para saber sobre as opções é que eles sempre têm uma data de validade: você pode exercer suas opções começando em uma determinada data e terminando em uma data cert. Se você não exercer as opções dentro desse período, você as perderá. E se você deixar uma empresa, você só pode exercer suas opções adquiridas; você perderá qualquer aquisição futura.
Uma pergunta que você pode ter é: como uma empresa privada estabelece um preço de mercado e de concessão (greve) em cada ação de suas ações? Isso pode ser especialmente interessante para saber se você está ou pode estar trabalhando para uma pequena empresa privada que oferece opções de ações. O que a empresa faz é consertar um preço relacionado ao valor interno da ação, e isso é estabelecido pelo conselho de administração da empresa por meio de votação.
No geral, você pode ver que as opções de ações têm risco e nem sempre são melhores do que a compensação de caixa se a empresa não tiver sucesso, mas eles estão se tornando um recurso incorporado em muitas indústrias.
Para obter mais informações sobre mercado de ações e investimento, confira os links na próxima página.
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Aqui está o que significa ser oferecido opções de ações pelo seu empregador.
Nada é garantido quando se trata de opções de estoque de empregados. Flickr / Jamie McCaffrey.
Ser oferecido opções de ações por seu novo empregador parece emocionante, como você está obtendo acesso exclusivo que poderia pagar fora da estrada.
E você pode ser.
Quando você oferece opções, "de certa forma, você está autorizado a compartilhar o crescimento da empresa", diz o planejador financeiro certificado, Herb White, fundador e presidente da Life Certain Wealth Strategies no Colorado.
"Ele alinha o seu interesse com o da empresa, e quando essa empresa é negociada publicamente, a oferta alinha seu interesse com os acionistas", explica ele. "Geralmente, eu diria que a oferta de opções significa que a empresa está interessada em tentar mantê-lo como empregado e está oferecendo um incentivo para ajudá-lo a lucrar à medida que a empresa cresce".
Além disso, ele acrescenta: "é um cenário potencialmente lucrativo para um empregado".
Mas o que suas opções significam?
Em muitos casos, uma "opção de estoque" é exatamente o que parece: a opção de comprar o estoque da empresa.
Usaremos o termo "opção de compra de ações" aqui para referir-se a opções de ações de empregado não qualificadas, ou ESOs, que são o tipo mais comum de equivalência de capital que um empregado pode receber. Algumas empresas podem oferecer unidades de ações restritas (RSU), em vez disso, mas entre empresas privadas como startups, onde o patrimônio é uma forma comum de compensação, os ESOs são mais difundidos.
Como você pode imaginar, as opções de estoque podem ficar bastante complicadas. Para nossos propósitos, no entanto, aqui está uma visão geral de alto nível sobre o que acontece quando seu empregador oferece um pacote padrão, incluindo opções:
Se você for oferecido, diga 1.000 ações pelo seu empregador, uma startup que ainda é de propriedade privada, o que significa que você tem a opção de comprar muitas ações a preço de hoje, chamado de "preço de exercício" ou "preço de exercício". mas você não pode comprá-los hoje. As opções geralmente vêm com o chamado "cronograma de aquisição de direitos", o que permite que você adote a posse de mais de suas opções quanto mais tempo permanecer na empresa.
Um calendário de vencimento típico, explica o CEO da EquityZen, Awn Davda, é quatro anos com um "acantilado" de um ano. Esse penhasco significa que você não pode começar a reivindicar suas opções até você estar com a empresa por um ano. Então, você pode ter acesso a 25%, trabalhando até obter 100% de suas opções após quatro anos. Agora você tem a opção de comprar todas as ações originalmente oferecidas, mas você ainda não possui essas ações.
Para possuir as ações, você deve "exercer" suas opções - ou seja, escrever a empresa um cheque para comprar essas opções ao preço acordado da sua oferta inicial. Digamos que sua oferta de 1.000 ações teve um preço de exercício de US $ 1. Para comprar as ações, você deve cortar um cheque de US $ 1.000 (ou um cheque de US $ 500 para comprar metade das suas ações, se você não tiver $ 1.000 na mão). Talvez o valor de mercado dessas ações seja agora de US $ 5,00 por ano, mas você consegue comprá-los em US $ 1.
Esse dinheiro ainda não está no seu bolso.
"Quando você exerce suas opções e compra o estoque por US $ 1, você obtém um certificado de participação que diz" Parabéns, você tem um certificado compartilhado que vale a pena, no preço de hoje, US $ 5 por ação ", explica Davda. "Na realidade, você não recebe dinheiro, porque a empresa ainda é privada. Você está segurando um pedaço da empresa que você espera obter adquirido ou emitir um dividendo, ou ter um IPO. Até então, tudo o que você tem é a folha de papel."
Idealmente, sua empresa será adquirida ou emitirá um dividendo ou terá uma oferta pública inicial, e as ações valerão consideravelmente mais do que você pagou para que você possa vendê-lo com lucro. Existe a possibilidade de que seu estoque valerá menos do que você pagou, também conhecido como sendo "subaquático". Esse não é o resultado preferido.
Esta é uma visão geral muito básica do que geralmente significa ser concedida opções de estoque como parte de seu pacote de compensação. Tenha em mente, no entanto, que a equidade dos funcionários em uma empresa geralmente vem com muita impressão fina: requer formas diferentes, tem diferentes tratamentos fiscais e pode afetar seu portfólio de maneiras diferentes.
Por essa razão, Davda recomenda que os funcionários recebam conselhos profissionais de um planejador financeiro ou contador se as opções forem parte de sua compensação.
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Compreendendo as opções de ações do empregado.
Seu novo emprego oferece opções de estoque para você? Para muitos, é um grande incentivo para se juntar a uma nova empresa. O Google (GOOG) tem que ser o exemplo de maior perfil, com as histórias lendárias de milhares de funcionários originais se tornando multi-milionários, incluindo o massagista interno. Abaixo estão algumas informações para ajudá-lo a entender opções de estoque um pouco melhor se você estiver confuso sobre como eles funcionam.
Embora as opções de ações dos empregados tenham perdido um pouco de seu brilho desde a crise financeira global - sendo substituídas cada vez mais por ações restritas - as opções ainda representam quase um terço do valor dos pacotes de incentivos executivos, de acordo com a empresa de consultoria em compensação James F. Reda & Associates. Quer comprar ações? Você vai encontrá-los mais difíceis de encontrar esses dias, principalmente devido a mudanças nas leis tributárias e recentes explosões de funcionários trabalhando para empresas maltratadas pela recessão e cansado de segurar opções fora do dinheiro e sem valor. Na verdade, as opções de ações dos funcionários atingiram popularidade em 1999.
Mas se você marcar um show com opções, veja como isso funcionará.
As opções de compra garantidas oferecem o direito de comprar ações da empresa por um preço fixo em uma data futura e por um período específico. Usaremos o GOOG como exemplo.
Digamos que você estava entre aqueles "Nooglers" sortudos contratados quando o GOOG estava emitindo opções de compra de ações em US $ 500. Você obtém o direito de comprar 1000 ações em US $ 500 (o preço do subsídio) após dois anos (o período de aquisição) e você tem dez anos para exercer as opções (comprar as ações).
Se o preço das ações do Google for inferior a US $ 500 quando suas ações estiverem investidas, elas estão fora do dinheiro e você está sem sorte. Você não precisa comprar as ações em uma perda, elas simplesmente expiram sem valor, a menos que o estoque reboque e supera seu preço de exercício - ou se a empresa decidir generalizar o preço de exercício original.
Mas se GOOG for mais de US $ 1000, como é agora, abre o champanhe - você está no dinheiro! Você pode comprar 1000 ações em US $ 500, depois vendê-las e desembolsar um lucro de meio milhão de dólares. Apenas fique atento à cobrança de impostos.
Em alguns casos, você pode exercer suas opções e, em seguida, manter o estoque por pelo menos um ano antes de vendê-los e pagar uma taxa de imposto mais baixa. As opções têm um monte de conseqüências fiscais a serem consideradas. Se você tiver dúvidas sobre suas opções de ações, pergunte a um conselheiro.
A desvantagem das opções de ações dos empregados.
Apesar do fato de que as opções podem fazer milionários fora de massagistas, existem algumas desvantagens:
As opções de estoque podem ser um pouco complicadas. Por exemplo, diferentes tipos de opções de ações têm diferentes conseqüências fiscais. Existem opções não qualificadas e opções de ações de incentivo (ISOs), ambas com disparadores de impostos específicos. As opções podem expirar sem valor. Imagine a emoção de uma bolsa seguida da agonia de um estoque flop. Em vez de atuar como um incentivo para funcionários, as opções emitidas para um estoque de tropeço podem muck-up moral. Saber quando e como exercitar opções de estoque pode ser prejudicial ao nervo. O estoque atingiu seu pico? Será que isso vai se recuperar de mínimos históricos? Exercício e retenção - ou exercício e venda? E você também pode investir também no estoque da empresa. Manter um monte de opções pode levar a uma poupança inesperada ou a uma queda. Você simplesmente não pode depositar sobre eles até que eles estejam no dinheiro e no bolso.
As opções de estoque de empregados podem ser um extraordinário construtor de riqueza. Com um aumento no preço das ações da empresa e uma escada de aquisição, é quase como uma conta de poupança forçada. E essa pode ser uma opção que vale a pena tomar.
Neda Jafarzadeh é analista financeiro da NerdWallet, um site dedicado a ajudar os investidores a tomar melhores decisões financeiras com seu dinheiro.
As opiniões e opiniões aqui expressas são as opiniões e opiniões do autor e não refletem necessariamente as de NASDAQ, Inc.
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Mesmo que não o faça, você devolverá os impostos adicionais quando você se relaciona com as vendas de ações que adquiri de uma aquisição restrita da unidade de estoque RSU e de uma compra ESPP. O que eu preciso fazer com esta informação na minha declaração de imposto? Você deve denunciar as vendas no Formulário do IRS e, em seguida, transferir os totais para o Cronograma D do IRS Fo. Para as ações que adquiri das opções de compra de ações e meu plano de compra de ações para empregados, não parece incluir a receita W-2 para o exercício ou para a compra ESPP. Embora eu esteja longe de ser um especialista em impostos, aprendi com este site que a renda do W-2 deveria ser parte da base de imposto. Enquanto isso, para as minhas unidades de ações restritas, o B não fornece qualquer base para as ações que eu vendi. Não quero denunciar incorretamente a venda no Formulário e os impostos sobrepostos. O que devo fazer? Estamos satisfeitos por o nosso conteúdo de devolução de impostos ter ajudado você a entender os principais problemas que você deve estar ciente de ter visto estrangeiro não-imigrante L1. Minhas opções de estoque foram adquiridas quando trabalhei de volta no meu país de opções. Agora planejo exercer as opções enquanto vivia nos EUA. Se você é um residente dos EUA no momento do exercício, as opções são tributáveis nos Estados Unidos, então eu acho que minha empresa reteve muito imposto da Segurança Social meu estoque restrito é investido ou do meu primeiro cheque de pagamento após a data de aquisição. Posso recuperar o excesso de imposto? O imposto de segurança social é retido à taxa de 6. Aplica-se a rendimentos de remuneração anual até Se um acordo for anunciado, é provável que eu receba algum tipo de subsídio de retenção? Vimos pesquisas sugerindo que, pelo menos em negócios envolvendo grandes adquirentes, sobre eu também comprei ações da minha empresa no mercado aberto, já que sou um grande crente no futuro da empresa. Planejo vender algumas das ações em breve pelo dinheiro que eu preciso para melhorar a casa, mas eu quero ter a certeza de escolher as ações que darão o melhor tratamento fiscal. Como meu corretor saberá quais ações vender? Para as vendas de ações da empresa, o padrão de ordem permanente em sua conta será "primeiro em primeiro lugar", eu tive que fazer isso no passado com opções de estoque, mas não com UREs. Por que isso agora é exigido com RSUs? O que acontece se eu não aceitar os subsídios? Sua empresa pode ter várias razões para exigir que você aceite subsídios da RSU antes de você receber completamente. Posso que minha empresa altere a taxa para reter mais ações? De acordo com as regras do IRS, as opções não são permitidas para especificar sua taxa de retenção de impostos para complementar. Isso mostra nenhuma base de custo para minha venda das ações que eu adquiri das minhas unidades de ações restritas. Existe realmente nenhuma base de custo? O que seu corretor fez no B é certo, mas é confuso. O formulário B nunca mostra um custo inferior Este montante aparece no Formulário B que recebi da corretora. Por que, então, é a caixa para a base em branco no B do meu corretor? Devo pedir um B corrigido? Não é necessária nenhuma correção. Para ações que não são adquiridas por dinheiro tecnicamente, então, começou a fazer concessões menores de unidades de ações restritas. Atualmente, retornou à concessão de opções de compra de ações agora que nosso preço das ações é menor que o de nossos concorrentes. As filosofias de compensação das empresas estão mudando continuamente sob a influência de muitos factos. Na nossa conta on-line, a transação mostra os impostos retidos. No entanto, essa retenção não está listada no nosso Formulário B. É a quantia retida localizada em nosso W-2 e já está incluída na linha 62 do Formulário? Eu prepararei o Formulário e o Programa D e só quero me certificar de que não sou um imposto excessivo ou insuficiente. Estou negligenciando qualquer coisa? Depois de exercitar opções de ações e vender as ações, você tem dois tipos de renda: a aquisição de minhas unidades de ações restritas parou quando eu sai e minhas contribuições de salário pendentes para o plano de compra de ações do empregado foram reembolsadas. São as opções de ações sobre as quais eu tenho dúvidas. Eu disse ao departamento de RH que eu exercitaria minhas opções de ações pela primeira semana de maio. Estou entendendo que a minha elegibilidade significa que o exercício das opções continua por 90 dias após sair do trabalho i. A empresa acaba de anunciar que está sendo adquirida. Ainda tenho o direito de exercer as opções, apesar dos novos desenvolvimentos? Se sim, qual é o procedimento para exercê-los? Olhe os documentos do seu estoque, pois estes irão explicar as regras da sua empresa. Isso complicou o meu Formulário W-2, já que meu salário e os ganhos do ESPP parecem combinados. Como faço sentido? Com um plano de compra de ações dos empregados, nada aparece no seu W-2 até vender ações, desde que no ano passado, eu também exerci uma opção de compra de ações não qualificada que me foi concedida em caso de opção de estoque ser tratada como salário verdadeiro ou como um bônus especial obtido em um ano anterior? Se você começar a receber a Segurança Social antes de atingir a idade total de aposentadoria, seus benefícios são r. Eu paguei o imposto de renda federal, Segurança Social e Medicare no spread de exercícios. Qual é a base do meu custo para denunciar a venda na minha declaração de imposto? Tenho opções de ações e unidades de ações restritas mais participação no plano de compra de ações de funcionários da minha empresa. Posso nomear os beneficiários para estes? Você deve ler os documentos dos seus vários planos de ações. Se o plano de opção de estoque permite transfeirar Meus colegas de trabalho continuam me dizendo que o ESPP é um bom negócio, mas eu não vejo isso. A empresa tira dinheiro do meu cheque de pagamento por seis meses, não me paga juros e depois usa-o para comprar ações da empresa. Como é um bom negócio? Embora seja inteligente se desconfiar quando alguém lhe disser que algo é um "bom negócio". Em minha empresa atual, eu não revendai unidades de ações restritas que estavam programadas para ganhar quatro anos, e eu as perderia quando eu sair. Felizmente, no meu novo trabalho, recebo mais UARs, que também ganhará mais de quatro anos, mas isso significa que depois de fazer a mudança, terei que esperar mais quatro anos para obter compartilhamentos. Isso é uma prática normal? Você sempre perde dinheiro quando muda de emprego? Como faço para negociar isso? A minha concessão em San Francisco provavelmente será maior ou menor? Infelizmente para a sua situação, é assim que as RSUs funcionam junto com todas as bolsas de ações. Formulário para compras ESPP e Formulário para exercícios ISO. Quais são essas formas? O que eu faço com eles? A sua empresa é necessária para arquivar esses formulários com o IRS e dar-lhe cópias ou apresentar a declaração de imposto sobre o meu, o que eu denome como base de imposto? Depois de fazer um exercício de venda para cobrir, significa apenas ações suficientes para cobrir o custo do exercício e eu exerci todas as opções que eu tive em maio. A minha concessão, feita há anos atrás, era de 8 opções de ações e tinha um prazo de ano . A empresa referiu-se a essas opções de ações não qualificadas, empresa NQSOs. No entanto, havia apenas 5 opções na minha conta para exercitar. Por que não todos os 8? Quando você deixa a empresa para mudar de emprego, as opções de ações não vencidas são perdidas. Para poder exercer as opções expirarão no final do ano, então, a menos que eu os exercite antes, eu os perderá. Existe alguma coisa que você possa fazer com opções de ações que tenham um preço maior do que o preço atual das ações e estão prestes a expirar? Posso obter uma perda de imposto pelo spread negativo se eu os exercer? Infelizmente, não há nada que você possa fazer sobre esta situação, a menos que seus esforços e idéias sozinhos. Posso ter minha empresa usar uma taxa de retenção mais elevada? Eu não quero ficar preso com o devido mais impostos quando eu arquivar minha empresa fiscal. Sua empresa deve reter na taxa legal para renda suplementar ou a taxa indicar o que eu preciso fazer e decidir? Ao contrário das opções de ações, que exigem que você venha dinheiro com o preço de exercício e impostos, se você é uma boa oferta que eu deveria aceitar? As opções de compra de ações do empregado oferecem o direito de comprar ações do estoque da sua empresa por um preço fixo em 22 opções de ações; Alguns investigaram e outros irão nos próximos anos. Por causa da queda do mercado de ações no ano passado, a maioria está subaquática. Uma vez que eu deixo a empresa, eu preciso exercitá-los no prazo de 90 dias para evitar a confisco. A minha empresa pode modificar as subvenções para me dar mais tempo e também acelerar a aquisição das opções de compra não devolvidas? Sua empresa pode estender o período de exercícios pós-término de mais de 90 dias, se o conselho aprovar ter as opções de ações adquiridas e não investidas e as ações resgatadas não vencidas. O que eu preciso fazer e saber? Lamentamos saber sobre a perda do seu trabalho. Em uma rescisão de emprego padrão devido a razões além do ano passado, eu tinha ações restritas que adquiriam, exerciam opções de ações não qualificadas e comprei ações através do plano de compra de ações de funcionários da minha empresa. Tudo isso gera renda que deveria aparecer no meu W-2? Renda de compensação de estoque, juntamente com qualquer estoque quando exigir na mesma caixa. Existe alguma maneira de atrasar os impostos? Com as opções de compra de ações, eu poderia escolher o horário da tributação escolhendo quando exercer as opções. Existe alguma coisa assim com estoque restrito que me permite escolher quando estou tributado? Com estoque restrito, você paga os impostos à vencimento, a menos que você tenha feito uma eleição da Seção 83 b para ser ta. Eu sei que eu cadenciei meu estoque restrito desativado quando eu sai. No entanto, minha papelada não dá um prazo em que eu possa exercer opções de ações depois de deixar a empresa. Existe um período de tempo comum ou um período exigido por lei, como 30 ou 60 dias após a demissão? Um período de exercício pós-término para opções de ações adquiridas deve ser divulgado em algum lugar em um documento. No ano passado eu exerci as opções de compra de ações e vendi imediatamente as ações em um exercício sem dinheiro no mesmo dia. Eu também tinha estoque restrito que investiu, e fez duas compras no plano de compra de ações de funcionários da minha empresa. Eu ainda mantenho as ações da aquisição restrita de estoque e da compra ESPP. Onde a renda desta aparece no meu W-2? Primeiro, nada aparece no seu W-2 em conexão com o seu ESPP, embora a tributação ESPP obtém mais comp O plano de ações da empresa me dá uma janela do dia para exercer essas opções antes de expirar. As opções me foram dadas a dois centavos por ação quando eu ingressou na empresa, e me disseram que o preço agora é de 25 centavos por ação. Quero exercer todas as opções de ações, pois sinto que a empresa tem potencial para ser adquirida ou ser pública no futuro próximo. Qual será o impacto fiscal quando eu exercer essas opções? Eu apenas exercito, não vou vender, já que a empresa ainda é privada e não pública. Você está pedindo um guia sobre a tributação da ISO, que temos em nossa seção sobre ISOs e no Tax AMT; Centro Tributário: princípios básicos da ISO; Pré-IPO: com exercícios de opção eu poderia controlar quando recebi a receita e, portanto, o momento do golpe de imposto. Com estoque restrito, posso fazer qualquer coisa para mudar a renda e os impostos para algum tempo posterior, ou eu estou preso a isso? Com as opções de compra de ações e os direitos de valorização de ações no exercício, você recebe a renda e ganho t. Tenho o B do meu corretor mostrando o produto líquido das vendas. Dado que recebi as ações há algum tempo atrás, como faço para determinar a base de custos para o Anexo D da minha declaração de imposto? Vamos primeiro analisar as regras fiscais. A base tributária para opções de ações não qualificadas A empresa é o exercício. Agora eu tenho o meu W. Como posso saber se a minha empresa incluiu essa renda e qual é a retenção de imposto? Presumivelmente, você sabe o que seu salário anual e qualquer quantia de bônus para estes podem ser quebrados em você. Como esse backdating me afeta e a tributação de minhas bolsas de ações? No mínimo, não espere que nenhum estoque novo faça subsídios com um preço de mercado inferior ao preço. A maioria deles deve expirar 12 meses após a data da minha aposentadoria, pois estão perto do final do período do ano. No entanto, meu plano me dá 24 meses após a minha data de aposentadoria para exercer as opções de compra de ações. Isso amplia sua data de validade? Além disso, cerca de metade são opções de estoque de incentivo ISOs. Foi-me dito que os ISOs se tornarão opções de stock não qualificadas NQSOs se eu não as exercer dentro de 90 dias da minha aposentadoria. É inteligente de você aprender agora as disposições de controle em seu plano de ações. Não importa o que eu possuo actualmente, 20 opções de ações, divididas uniformemente entre opções de ações de incentivo ISOs e NQSOs de opções de ações não qualificadas. Eu também tenho 5 unidades RSU de unidades restritas remanescentes. Na divisão de ações, o que acontece com o número de opções de compra de ações e UARs e o preço de exercício das opções de compra de ações? A sua empresa parece estar indo bem, já que as empresas geralmente fazem divisões quando os preços das ações são s. Uma vez que o spread total entre meu exercício e os preços de venda foi adicionado ao meu W-2, e porque os impostos foram retidos no exercício, pensei que não fiz precisa arquivar o Anexo D com o meu Formulário para denunciar a venda. Não houve ganho ou perda, além da comissão. Como respondo à empresa IRS? Eu também cometi o mesmo erro na declaração de imposto que acabei de arquivar. Devo corrigi-lo? Desenvolvemos uma seção especial do nosso Centro de Taxas para reportar as vendas de ações da empresa para ajudar a prevenir t. O ganho é relatado no meu W-2, e também recebi um B da corretora que reflete o produto. Não informa uma base de custo para o estoque. Se eu reportar a minha base de custo real, também vou declarar um ganho de capital, fazendo com que as opções sejam relatadas duas vezes? Como eu entendo, o ganho deve ser relatado no meu W-2 em vez de em um B. Você relata a venda de suas opções de ações de incentivo ISOs no Schedule D. Você sempre quer reportar A empresa diz que está fazendo isso por "razões de contabilidade . Posso pagar impostos adicionais por causa da empresa ou menos porque não posso vender as ações quando quiser? Comecemos pelos "motivos contábeis". O contrato de trabalho disse que eu teria um ano após qualquer término para exercer as opções de compra de ações. Fui encerrado e tentei exercê-los cerca de seis meses depois. A empresa diz que não pode permitir o exercício porque o plano de ações e meu contrato de opção de compra de ações permitem apenas 30 dias após o encerramento do exercício. Na ausência de outros fatos, geralmente as regras do plano de ações anulam outros acordos que significam que recebi um dividendo em dinheiro, recebi um DIV e, portanto, o imposto de renda federal pago. Foi-me dito que me negaria a titularidade das ações porque não estava empregado na minha empresa por todo o período de aquisição. Não deveria ter direito às ações porque recebi dividendos em dinheiro? Os dividendos são uma parte valiosa das bolsas de ações restritas. Em contrapartida, se a sua empresa concedida restr tiver terminado dois meses antes, em 1º de maio. De acordo com os termos do meu plano de ações, "o titular da opção poderá exercer os direitos que estavam disponíveis para o titular da opção no momento dessa rescisão somente dentro de três meses a partir da data de rescisão. O meu pensamento era que eu tinha até 1 de agosto para exercer as opções três meses desde a minha data de rescisão. Mas a empresa diz que eu era capaz de exercer apenas as opções que tinham adquirido no momento da minha rescisão e zero As opções tinham sido adquiridas até 1 de maio. Lamento saber sobre sua situação. A linguagem do plano de estoque às vezes não é clara, armazenar os redatores m. Eles serão adquiridos em cerca de duas semanas. Se eu aviso três semanas que eu pretendo sair, vai as opções de ações ainda são vendidas? As ações param de se apossar quando eu aviso ou na data atual do término? É bom que você esteja pensando nisso, como ouvimos muitas histórias tristes ab. Mas a empresa usou 1, compartilha para pagar a retenção de impostos, então no final, recebi 3 ações da RSU. Meu W-2 mostra o valor de todos os 5, compartilhamentos RSU, significam a rede 3, como compensação. Será que eu deveria receber um B para as ações da RSU que foram retidos por retenção de impostos e eu relatei essas ações no meu Anexo D? Você faz uma boa pergunta. Nós também fomos analisar se você deve reportar no Schedule D o sha. Posso evitar alguns dos impostos da Previdência Social e do Medicare, exercendo minhas opções de ações adquiridas agora? Eu ouvi dizer que quando as ações são compradas pela empresa sobrevivente, o ganho resultante é tratado como renda ordinária e está sujeito não apenas a impostos estaduais e federais, mas também a Segurança Social e Medicare. Nesta estrutura de aquisição, você não está exercendo primeiro as suas opções e, em seguida, deu o estoque, mas eu miscalculou meus 60 dias, e as opções de ações expiraram ontem antes de eu poder exercitá-los. Todas essas opções de ações estavam no dinheiro. É possível que o período de exercício seja prolongado por um ou dois dias? Tenho alternativas? Lamentamos saber o seu erro de cálculo. Perguntamos este tipo de pergunta com mais frequência do que qualquer outra. As opções adquiridas são no último ano de um ano que normalmente expira no decorrer de dezembro. O período padrão de exercício pós-término é de 90 dias, mas meu plano de ações diz que eu tenho dois anos após a aposentadoria voluntária para exercer minhas opções de ações adquiridas. Será que eu tenho dois anos depois de sair da empresa ou até o final do ano? Quanto tempo eu vou ter que exercer as opções de compra de ações não devolvidas depois de elas terem adquirido? É bom que você esteja pensando neste conflito aparente agora. Nem todos os planos de ações ordenadamente grupo t A maioria das opções de estoque são adquiridas com vários termos antes do vencimento. Não exerci um desses. Eu seria melhor com o exercício de todas as opções de ações adquiridas em um exercício e venda no mesmo dia e, em seguida, estacionando o produto em outro investimento? Eu sei que a sabedoria convencional tende a dizer que você deve manter as opções de compra de ações até o final. No entanto, essa mesma sabedoria se aplica ao estoque da empresa que não está se apreciando significativamente ou está passando por volatilidade? Se você é companhia de tudo isso, o que é mais importante é que você escolha uma estratégia que você sente e isso não faz sentido, pois significa que eu acabaria com uma perda de curto prazo. O meu pensamento está errado? Você está certo em que o valor informado para você no seu W-2 é a base do custo. No entanto, você deve: t Os preços de exercícios variaram, e cada concessão tinha cerca de 2, opções de compra pendentes de cerca de 20, opções de compra de ações no total. Preciso relatar cada uma dessas vendas separadamente no meu Schedule D, ou posso agregá-las em uma linha porque eu exerci e vendi a ação no mesmo dia? Esta é uma pergunta interessante sobre a qual o IRS não forneceu orientações específicas. A quantidade de informação não consigo entender todos os números, papéis, formas significativas na minha frente. Minha cabeça está girando e eu estou ficando frustrado. Por que nenhum desses números corresponde? Os passos técnicos complexos em um exercício sem dinheiro de lado, essencialmente todas as ações de opções de ações, eu não espero nenhum outro rendimento. Será que os "salários" que resultam desses exercicios de opções de ações contam com os limites de renda de aposentadoria da Segurança Social. Ainda estou abaixo da aposentadoria completa, reduzindo os benefícios da Segurança Social no exercício? Essa renda de opção de estoque só me qualificaria para estabelecer um Roth IRA, desde que a renda estava abaixo dos limites de estoque, é claro? As opções de compra de ações concedidas enquanto você estava anteriormente empregado não contam com a Segurança Social. Isso sugere que eu mude minha família para nossa sede para manter meu emprego ou, mais especificamente, uma posição semelhante à minha que será aberta em nossa sede. Eu tenho uma série de opções de compra de ações que estão no dinheiro, mas não são adquiridas. Eu me pergunto se eu posso negociar uma compra dessas opções de ações se eu escolher não mudar minha família. Existem problemas legais com isso? Não são "questões legais", como em direitos especiais que você pode ter em opções de ações não adotadas, assumindo que todos empregam. Para evitar dar um golpe nos ganhos, a empresa aguardará seis meses e um dia para fazer a troca. Se a empresa não esperasse, como eu seria afetado? Eu teria renda ordinária para a diferença entre os preços das opções antigas e novas? Não há impacto fiscal para você até que você exerça as opções. Você não paga o imposto sobre a troca de Se eu acho que o preço das ações da minha empresa vai muito bem durante o prazo da concessão da opção, parece-me que estou melhor com as opções de compra de ações. Obtendo muitos mais deles. Por que as empresas concedem menos ações conservadas do que opções quando as opções parecem mais valiosas? Se eu normalmente obtivesse 10 opções, por que eu conseguiria talvez 3 ou 4 partes de estoque restrito? O meu pensamento está atrasado, ou minha memória de opções subaquáticas desvaneceu-se muito rapidamente? O seu pensamento mostra que você gosta do potencial positivo das opções em relação à "segurança" da questão restrita. Eles acreditam que eu subestimou um ganho em uma venda de ações, o que era de fato um exercício sem dinheiro de meus NQSOs. Eu stock não incluir a transação no Schedule D porque eu sabia que o valor do ganho já estava incluído como renda ordinária no meu W. No entanto, as opções do IRS vêem o produto do corretor para a transação e não vêem nada no meu Anexo D. I Saiba que paguei impostos sobre a transação. Mas deveria ter incluído a venda no meu Anexo D com os rendimentos iguais ao custo, sem nenhum ganho ou perda reportado? Sempre que você tiver uma venda de ações, você precisa completar o Anexo D. Sua base de imposto para os NQSOs que ele morreu eu exerci o NQSOs; A empresa emitiu Formand, não havia retenção na fonte. Essa é a maneira correta de fazer isso? Além disso, agora preciso relatar o imposto de auto-emprego nos dois lados do FICA sobre a renda da opção? Quando você exerceu a opção, ele gerou renda ordinária para você. O empregador corretamente relatado Existem estratégias ou, pelo menos, erros a evitar, com o exercício de opções de ações que pagam dividendos? Você quer estar ciente da data ex-dividendo. Isso pode afetar tanto a propagação no exercício quanto o problema. Este é o grande erro com o relatório de vendas de estoque da NQSO, indicou o Anexo D. Para evitar a dupla tributação, mas qual é o tratamento fiscal se sua propriedade ou beneficiário nunca os exerce? Exercitar opções subaquáticas não deu sentido, então deixo as opções expirar. Quando as opções são exercidas, geralmente a propriedade ou beneficiário é capaz de tomar um imposto sobre o rendimento deduzido das ações esperam que o preço das ações volte a esses níveis eventualmente. Há alguma estratégia ou erro a evitar em uma recuperação do mercado? Quando o mercado de ações se recupera após uma queda, um dos erros mais comuns entre os detentores de opções é que eu exerci o ISO que foi adquirido há mais de dois anos. Você tem alguma sugestão criativa? Você precisava manter o estoque um ano após o exercício para obter ganhos de capital benéficos a longo prazo. Minha empresa exige que os funcionários exercem opções dentro de 60 dias da rescisão. Eu também estou restringido por um período de blackout e tenho conhecimento privilegiado de resultados financeiros que serão anunciados nos próximos meses. Se eu sair da empresa na próxima semana, eu poderia exercer minhas 22 opções? Eu tenho um tempo limitado para exercer, mas estou impedido de exercer por causa do período de blackout e da minha informação privilegiada. O exercício em si não seria insider trading, então você pode exercer e manter o estoque. Ainda tenho o estoque da empresa. Por meio da ignorância, não relatei o exercício e a retenção de ISO na minha declaração de imposto para esse ano ou completei o formulário para determinar se eu devo qualquer AMT que eu agora aprendo é provável. Quais são as consequências? Geralmente, se você encontrar um erro de retorno de imposto e o período de estatuto de limitação ainda não terminou, eu tenho cerca de 9 opções adquiridas. Os amigos de outras empresas enfrentaram situações semelhantes e os períodos de exercícios pós-término para suas opções foram estendidos para além do período do dia em seu plano. As empresas são obrigadas a fazer isso? Quando a sua empresa acabar com o seu emprego, o relógio de aquisição irá parar, e os exercícios pós-término deixarão de trabalhar para a empresa, mas ainda teremos o mesmo trabalho, com novos proprietários corporativos da minha divisão. Tenho 17 opções, aproximadamente metade das quais estão agora investidas. Oque vai acontecer com eles? Verifique o seu plano de estoque para ver se ele aborda esse tipo deu desinvestimento em que apenas uma pequena divisão Os períodos de apagão ou bloqueio existem para planos de estoque também? Alguns na mídia confundiram "blackout" com "lockdown. Eu tenho duas perguntas: quando você vende ações da ISO no ano do exercício, você as remove do cálculo da AMT. Mas estou desconcertado pelas regras fiscais sobre minha venda do quando eu mantenho as ações após a compra, mas não o tempo suficiente para se qualificar para tratamento tributário especial. Você não detinha o estoque ESPP dois anos a partir da data da concessão e um deu da compra. Eu planejo manter o estoque após o exercício. Depois de um ano eu comercializo ações para que isso resulte em um ganho de capital de longo prazo, como recuperarei a diferença entre o que já pago em impostos e o que eu devo? O exercício e a venda posterior são duas transações separadas. O que você realmente está perguntando é: eu tenho cerca de 10, partes de ações de um exercício da NQSO no ano passado e 12, opções adquiridas da mesma concessão. Qual impacto fiscal resultará da realização deste presente? Se você tiver mantido as ações para Um ano após o exercício, o IRS irá deixar você deduzir o curr As contas de matrícula chegam cinco vezes por ano, com o primeiro pagamento devido no final de setembro. Eu quero configurar um programa com a minha empresa e corretor no qual eu automaticamente exercício opções suficientes e vender o estoque para pagar cada factura de propinas como ele é recebido, usando o produto líquido. Esse plano de venda pré-estabelecido violaria as leis de negociação de insider e as regras de apagão da minha empresa? Você está com sorte. A Regra 10b da SEC agora fornece uma defesa de porto seguro de responsabilidade de insider-trading f Posso deduzir o imposto estadual que foi retido no meu exercício NQSO? O estoque, os impostos estaduais são uma dedução detalhada na sua declaração de imposto federal, juntamente com outros bem-k. Felizmente, eu ainda tenho meu emprego e opções de estoque no dinheiro. No entanto, minha empresa sugeriu muito que eu demore duas semanas extras de férias de verão, não remuneradas. Eu tenho 7, opções que estão prestes a ganhar depois de mais dois meses de emprego. Como esse período não pago afetará meu horário de aquisição? Para começar, sempre verifique os documentos do seu estoque para qualquer orientação sobre esse tipo de situação. Isso é ilusório, porque estas são duas transações separadas. Não faz sentido exe Que tal um exercício ISO em que eu planejo manter o estoque após o exercício? Preciso pagar impostos estimados sobre ISOs quando a AMT que eu devo é muito maior que a minha retenção salarial atual? A lei tributária impõe uma penalidade aos contribuintes que não pagam impostos "suficientes" durante o ano, quer através de w. Posso ainda contribuir com o Roth IRA. O efeito das opções de estoque depende do tipo de opção e da forma como o exercício foi realizado. Existe alguma maneira de recuperar os impostos ou obter uma amortização pelo dinheiro que eu paguei? Você pode tirar uma perda de estoque de empresa completamente inútil que você possui. A empresa deve ser efetivamente. Não notei nada no meu W-2 relacionado a isso. Isso é um erro? Que tal quando eu vender o meu estoque ESPP - alguma coisa aparecerá no meu W-2 então? Nada em conexão com uma compra ESPP é refletido em seu Formulário W-2 a menos que e até a venda Este valor não foi listado no W-2 que recebi da minha empresa, mesmo que eu fizesse uma disposição desqualificadora. Onde eu relato esse ganho na minha declaração de imposto e como eu vou ser tributado? Algumas empresas não informam as disposições de desqualificação do ISO no W-2s. O ganho sobre o pric de exercício também recebi um formulário B do meu corretor, mostrando o produto da venda. Devo relatar a transação para fins de ganhos de capital, mesmo que os ganhos sejam zero e devo me preocupar com o imposto mínimo alternativo AMT? Ao vender o estoque ISO quando você o exerceu, você eliminou a AMT. O mesmo seria verdade se você empregasse a diferença entre o preço de mercado e o preço de exercício no meu W-2, que eu informarei como receita ordinária sobre a declaração de imposto de ações. Eu também recebi uma declaração de corretagem B mostrando o valor do que foi vendido. Isso significa que eu preciso mostrar a transação no Cronograma D da declaração de imposto do meu formulário, ou posso ignorar a declaração do corretor, uma vez que não há ganhos ou perdas para denunciar? Você ainda deve arquivar o Schedule D, que é usado para relatar ganhos e perdas de capital. Se o preço de venda do mercado de ganho no exercício menos o preço da subvenção realizado através do meu exercício NQSO é relatado no meu W-2 como renda ordinária. Infelizmente, em comparação com o meu exercício da NQSO, não fiz tão bem com os meus negócios de ações. Existe uma maneira de usar minhas perdas de ações para compensar essa renda? A lei tributária diz que você pode compensar perdas apenas pelo mesmo tipo de renda. Isso significa que você pode ver o estoque ir muito para cima - e depois para baixo. Pelo menos vou ganhar algum dinheiro se eu vender agora; mas o imposto resultante sobre o rendimento ordinário será maior do que o imposto mínimo alternativo, AMT, eu pagaria se eu mantivesse o estoque? Naquela época, paguei o imposto sobre o rendimento no spread. Existe alguma maneira em que eu possa ter o valor em dólares da receita que eu incumbe reduzido para refletir um menor spread com base na média atual Isso reduziria significativamente minha carga tributária. As regras deixam claro que, com os NQSOs, o tratamento tributário não depende do que acontece com o sto, tenho opções de ações do meu empregador que foram emitidas antes da minha aposentadoria. Quando eu exercito meus NQSOs, eu entendo que um W-2 será emitido e o ganho será tributado como receita ordinária. No entanto, o site da Segurança Social. Portanto, quando eu exercito minhas opções, qual será o impacto no limite anual de ganhos? A receita com o exercício de opções de ações de empregados não é renda de investimento: não são exercícios iniciais de exercícios físicos sujeitos a recompra pela empresa. Sim, desde que você venda as ações em 31 de dezembro ou antes. Ao vender as ações que você deseja, haverá retenção nas minhas opções de ações não qualificadas NQSOs como quando eu era um empregado? É importante que eu viva em outro estado quando os exercito? Opções de uma regra geral, a maioria das empresas baseia a retenção no seu status de emprego no momento da concessão. Atualmente, estou investido em cerca de 4, o outro 2, ganhará cerca de 18 meses. Eu planejo sair por aí para buscá-los. O estoque tem feito muito bem nos últimos 2 anos e agora estou no cargo de pagar a minha casa se eu vender 3, das opções. Qual a melhor estratégia para mim? Se você quer dinheiro para encontrar metas, como pagar sua casa, você deve simplesmente fazer exercício e vender. Em outras palavras, devo exercer opções de ações e manter o estoque no início do prazo da opção? Se você tiver NQSOs, quase nunca. Considering the return on alternative uses o Gave company stock tripled in the last year, and currently is considered as undervalued by many stock analysts. My strategy is to exercise and sell all the NQSOs at this time, then use the proceeds to exercise and hold the ISOs for the long term. Please advise if you think otherwise. Unfortunately, there is no simple answer for you. First, you need to decide on your needs, risk tole What can I do to keep as many options as possible? The 5, vested options are probably yours to keep, but not forever, and you will lose the 8, un I have 10, stock options from my company: What could happen to my stock options? Read the terms of your option agreement and the stock option plan carefully. These two documents wil How soon can I sell my option shares after the IPO? The quick answer to your question is this: This assumes that your company gra Home My Records My Tools My Does. Tax Center Global Tax Guide Discussion Forum Does. About Us Options Customization Licensing Sponsorships. Newsletter User Agreement Privacy Sitemap. O conteúdo é fornecido como um recurso educativo. Please do not copy or excerpt this information without the express permission of myStockOptions. In February my broker sent me Form B for last year's stock sales, along with an additional supplemental form that provides more information on my cost basis. I have received Form B from my broker, and I don't think it shows the correct cost basis on the company stock I sold last year. I work and live in the United States, though I am not a US citizen. I think that my company will soon be acquired by a much bigger company. I own company shares that I acquired through various sources, some from restricted stock units, some from an ISO exercise, and others from various ESPP purchases. My new awards of restricted stock units RSUs require me to accept the grants before I can receive them. My restricted stock units RSUs will vest soon. I'm really confused about the Form B I received from my broker for my stock sales last year. My company used to grant stock options. My stock grant agreement for options and for restricted stock units has a noncompete provision. We exercised NQSOs in October of last year. I left my company earlier this year. I make regular salary contributions to my company's employee stock purchase plan. ESPPs ; tax returns. I am 63 years old and collect Social Security. InI exercised nonqualified stock options and held the shares. I'm updating my will and estate plan. I am considering whether to enroll in my company's employee stock purchase plan. ESPPs ; ESPP taxation. I am planning to leave my job in Seattle for a job in San Francisco. In Januarymy company sent me two new tax-related forms: At exercise, I sold just enough shares to cover my exercise cost and taxes for 2, stock options. I changed jobs on April 15 and had 90 days to exercise my stock options. I plan to exercise my stock options soon. NQSO withholding ; restricted stock withholding ; tax cuts. My company granted me 8, restricted stock units. My company is offering me stock options. I am about to lose my job. I will lose my job in two weeks. I'm trying to make sense of my stock compensation income as it is shown on my W Part of my restricted stock grant will vest next month about 5, shares. I recently left a company and have vested stock options I can exercise for 82, shares, divided mean incentive stock options ISOs and nonqualified stock options NQSOs. Please help me make sense of my W-2, as I am starting to collect all the information needed for my tax return. I have about 70, vested incentive stock options ISOs in the stock of my previous company, which I just quit. I have received stock options in the past and also now have restricted stock. Last year I sold 10, shares of company stock that I received a few years ago from a stock option exercise and restricted stock vesting. Last year I exercised 5, stock options, and 2, shares of my restricted stock grant vested. I have about 12, stock options in a company that may have backdated more stock options than just those of the senior executives. I have 12, stock options that will all vest when I retire. My company announced a 4-for-1 stock split. NQSOs ; ISOs ; RSUs. I did a cashless exercise of 2, nonqualified stock options NQSOs two years ago, selling all the stock at exercise. I did a cashless exercise of incentive stock options ISOs just before leaving a job last summer. My company is accelerating the vesting of most of my stock options. I was heavily recruited by my company, which granted me a large number of stock options. I am losing my job before my restricted stock vests. I was not authorized to exercise any of my stock options until July 1. I am planning to leave my job, but I want to get the timing right so that my in-the-money unvested stock options vest before I quit. Last year I received 5, shares at vesting in my company's restricted stock unit RSU plan. I hold both NQSOs and ISOs. After leaving my job, I had 60 days to exercise my stock options. I will retire in December with 17, vested stock options and 10, unvested stock options whose vesting my company will continue. I did simultaneous cashless exercises of many vested stock options from ten grants that I received over the years. I am sitting here and trying to work out how to report my cashless nonqualified stock option exercise on my tax return. I will have substantial blocks of stock options to exercise in the years after my retirement. My company is going to restructure. My company has offered to exchange underwater options for market-price options. I keep hearing about companies that are thinking about granting restricted stock instead of stock options. NQSOs ; tax returns ; vendas. My husband made me the beneficiary for his stock options. I plan to exercise about 10, options in my company soon, and it pays a nice dividend. I exercised NQSOs in The vested NQSOs of my relative are included in his gross estate at death. I learned of your site three days too late, I'm afraid. ISOs ; exercise ; taxation. I seem to be caught in a Catch situation. I have always found the taxation of ISOs confusing. My company has announced a "reduction in force" RIFa euphemism for large planned layoffs. My company is selling the small division I work for to focus on its core business and make its balance sheet less confusing to investors. Just as bad news was being announced about Enron, the media reported that Enron employees couldn't make trades in their k plans. I exercised 10, ISOs in February of last year. My company's employee stock purchase plan ESPP seemed a good deal. Options want to make a gift of my company stock and options to a charity related to the September 11 terrorist attacks. I have 80, substantially in-the-money options in my company and two Ivy League tuitions to pay. My company has gone through two rounds of layoffs. A chunk of my vested options is finally in the money. I know that if I have a huge income hit through an NQSO exercise I might have to pay estimated taxes. How do stock options affect the Roth IRA income limits? I did a same-day exercise and sale of incentive stock options ISOs. ISOs ; tax returns. I did a cashless exercise with my NQSOs last year. NQSOs ; tax returns. I exercised some options to buy my house in Earlier this year prior to the market correctionmy company filed for an IPO. I am 62 years old and am receiving Social Security. Our company grants ISOs that vest and become exercisable on the same day. I may leave my company to become a consultant and move to another state. I have a total of 6, options, all NQSOs. NQSOs ; financial planning. When does it make sense to seek long-term capital gains with stock options? I have about 10, vested stock options shares from my company, of which about 3, shares are NQSOs, and the rest are ISOs. I am about to leave my company and have approximately 5, vested and 8, unvested options. I just learned that our company will be acquired by a large competitor. The company I work for is going public.
3 thoughts on “My company gave me stock options does mean”
This corporate state filled with working class people has the tradition of fast food and most of these foods are easily.
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As 14 perguntas cruciais sobre opções de ações.
Em abril de 2012, escrevi uma postagem no blog intitulada The 12 Crucial Questions About Stock Options. Era uma lista abrangente de questões relacionadas à opção que você precisa fazer quando você receber uma oferta para se juntar a uma empresa privada. Com base no feedback excelente que recebi dos nossos leitores sobre este e postagens subsequentes sobre as opções, agora estou expandindo a publicação original um pouco. Eu fiz apenas um pouco de atualização e plantei duas novas perguntas - daí a leve mudança de título: as 14 perguntas cruciais sobre opções de estoque.
Na próxima vez que alguém lhe oferecer 100.000 opções para se juntar à sua empresa, não fique excitado demais.
Ao longo da minha carreira de 30 anos no Silicon Valley, assisti muitos empregados caírem na armadilha de concentrar-se exclusivamente no número de opções que lhes foram oferecidas. (Definição rápida: uma opção de compra de ações é o direito, mas não a obrigação, de comprar uma parcela das ações da empresa em algum ponto do futuro no preço de exercício.) Na verdade, o número bruto é uma forma de as empresas desempenharem em funcionários 'ingenuidade'. O que realmente interessa é a porcentagem da empresa que as opções representam e a rapidez com que elas se entregam.
Quando você recebe uma oferta para se juntar a uma empresa, faça essas 14 perguntas para verificar a atratividade da sua oferta de opções:
1. Qual porcentagem da empresa as opções oferecidas representam? Esta é a questão mais importante. Obviamente, quando se trata de opções, um número maior é melhor do que um número menor, mas a participação percentual é o que realmente importa. Por exemplo, se uma empresa oferece 100 mil opções em 100 milhões de ações em circulação e outra empresa oferece 10 mil opções em 1 milhão de ações em circulação, então a segunda oferta é 10 vezes mais atraente. Está certo. A oferta de compartilhamento menor neste caso é muito mais atrativa, porque se a empresa for adquirida ou for pública, você valerá 10 vezes mais (para quem não tem sono ou cafeína, sua participação de 1% na empresa naquela última oferta supera 0,1% do primeiro).
2. Você está incluindo todas as ações no total de ações em circulação com o objetivo de calcular a porcentagem acima? Algumas empresas tentam tornar suas ofertas mais atractivas ao calcular a porcentagem de propriedade que a sua oferta representa usando uma contagem de compartilhamento menor do que o que eles poderiam. Para que a porcentagem pareça maior, a empresa pode não incluir tudo o que deveria no denominador. Você quer se certificar de que a empresa usa ações totalmente diluídas em circulação para calcular a porcentagem, incluindo todas as seguintes:
Estoque comum / Unidades de ações restritas Opções de ações preferenciais Emissões não emitidas remanescentes no grupo de opções de warrants.
É uma enorme bandeira vermelha se um potencial empregador não divulgar o número de ações em circulação, uma vez que você alcançou a fase de oferta. Geralmente é um sinal de que eles têm algo que estão tentando esconder, o que duvido é o tipo de empresa para a qual você quer trabalhar.
3. Qual é a taxa de mercado para sua posição? Todo emprego tem uma taxa de mercado de salário e patrimônio. As taxas de mercado são tipicamente determinadas pela função de trabalho e idade e pelo número de funcionários e localização do seu potencial empregador. Está certo perguntar ao seu potencial empregador o que eles acreditam que a taxa de mercado é para sua posição. É um sinal ruim se eles se contorcem.
4. Como sua proposta de concessão de opção se compara ao mercado? Normalmente, uma empresa possui uma política que coloca suas concessões de opção em relação às médias do mercado. Algumas empresas pagam salários mais altos do que o mercado para que eles possam oferecer menos equidade. Alguns fazem o contrário. Alguns dão uma escolha. Todas as coisas sendo iguais, quanto mais bem sucedida a empresa, a oferta do percentil mais baixo, geralmente estão dispostos a oferecer. Por exemplo, uma empresa como Dropbox ou Uber provavelmente oferecerá uma equidade abaixo do percentil 50 porque a certeza da recompensa e a magnitude provável do resultado são tão grandes em termos de dólares absolutos. Só porque você acha que você está pendente não significa que o seu potencial empregador vai fazer uma oferta no 75º percentil. Percentile is most determined by the employer’s attractiveness (i. e. likely success). Você quer saber qual é a política da sua potencial empregadora para avaliar sua oferta dentro do contexto apropriado.
5. Qual é o horário de aquisição? O horário de aquisição típico é superior a quatro anos com um penhasco de um ano. Se você fosse embora antes do penhasco, você não obteve nada. Após o penhasco, você aceita imediatamente 25% de suas ações e suas opções são coletivas mensalmente. Qualquer coisa além disso é estranha e deve fazer com que você pergunte a empresa ainda mais. Algumas empresas podem solicitar uma aquisição de cinco anos, mas isso deve dar uma pausa.
6. Alguma coisa acontece com meus compartilhamentos adquiridos se eu sair antes que minha agenda completa de vencimento tenha sido concluída? Normalmente, você consegue manter qualquer coisa que você confira, desde que se exercita dentro de 90 dias após a saída da sua empresa. Em um punhado de empresas, a empresa tem o direito de comprar suas ações adquiridas no preço de exercício se você deixar a empresa antes de um evento de liquidez. Em essência, isso significa que se você deixar uma empresa em dois ou três anos, suas opções não valem nada, mesmo que algumas delas tenham sido adquiridas. O Skype e seus patrocinadores foram criticados no ano passado por essa política.
7. Você permite o exercício antecipado das minhas opções? Permitir que os funcionários exercem suas opções antes de terem adquirido direitos pode ser um benefício fiscal para os funcionários, porque eles têm a oportunidade de obter seus ganhos tributados nas taxas de ganhos de capital de longo prazo. This feature is often only offered to early employees because they are the only ones who could benefit.
8. Existe alguma aceleração da minha aquisição se a empresa for adquirida? Digamos que você trabalhe em uma empresa há dois anos e depois é adquirida. You may have joined the private company because you didn’t want to work for a big company. If so, you would probably want some acceleration so you could leave the company after the acquisition.
Algumas empresas também oferecem seis meses adicionais de aquisição após aquisição se você for demitido. Você não gostaria de cumprir uma pena de prisão em uma empresa com a qual você não está confortável e, é claro, um despedimento não é incomum após uma aquisição.
Do ponto de vista da empresa, a desvantagem da aceleração de oferta é que o adquirente provavelmente pagará um preço de aquisição menor porque pode ter que emitir mais opções para substituir as pessoas que saem cedo. Mas a aceleração é um benefício potencial, e é uma coisa muito boa ter.
9. As opções estão com preço ao valor justo de mercado determinado por uma avaliação independente? Qual é o preço de exercício relativo ao preço das ações preferenciais emitidas em sua última rodada? As opções de lançamento de startups com capital de risco para empregados em um preço de exercício é uma fração do que os investidores pagam. Se as suas opções tiverem um preço próximo ao valor das ações preferenciais, as opções têm menos valor.
Quando você faz essa pergunta, você está procurando um grande desconto. Mas um desconto de mais de 67% provavelmente será considerado desfavoravelmente pelo IRS e poderá levar a um imposto tributário inesperado porque você deve um imposto sobre qualquer ganho que resulte em opções emitidas a um preço de exercício abaixo do valor justo de mercado. Se as ações preferenciais foram emitidas, digamos, no valor de US $ 5 por ação, e suas opções possuem um preço de exercício de US $ 1 por ação em relação ao valor justo de mercado de US $ 2 por ação, então você provavelmente deve impostos sobre seu benefício injusto - que é a diferença entre US $ 2 e US $ 1.
Certifique-se de que a empresa usa partes totalmente diluídas em circulação para calcular sua porcentagem.
10. Quando foi a última avaliação comum de ações do empregado proposto? Somente os conselhos de administração podem emitir opções tecnicamente, então você normalmente não conhecerá o preço de exercício das opções na sua carta de oferta até o seu conselho se encontrar. Se o seu empregador proposto é privado, seu conselho deve determinar o preço de exercício das suas opções pelo que é referido como uma avaliação 409A (o nome, 409A, vem da seção de governo do código de imposto). Se já faz muito tempo desde a última avaliação, a empresa terá que fazer outra. Provavelmente isso significa que o seu preço de exercício aumentará e, consequentemente, suas opções serão menos valiosas. As avaliações 409A geralmente são feitas a cada seis meses.
11. Quanto vale a pena valer a empresa? Nem todas as empresas têm a mesma vantagem potencial. É importante perguntar ao seu potencial empregador o que eles acham que valem em quatro anos (o comprimento de sua probabilidade de aquisição). É mais importante para você avaliar sua lógica do que o número real. De um modo geral, as pessoas ganham mais dinheiro com suas opções com o aumento do valor da empresa do que na obtenção de uma oferta maior de outorga de ações.
12. Quanto tempo durará o seu financiamento atual? Financiamentos adicionais significam diluição adicional. Se um financiamento for iminente, então você precisa considerar o que sua propriedade será pós-financiamento (ou seja, incluindo a nova diluição) para fazer uma comparação justa com o mercado. Consulte a questão número um para o porquê isso é importante.
13. Quanto dinheiro a empresa criou? This might seem counterintuitive, but there are many instances where you are worse off in a company that has raised a lot of money vs. a little. The issue is one of Liquidity Preference . Os investidores de capital de risco sempre recebem o direito de ter uma primeira chamada sobre o produto da venda da empresa em um cenário de queda até o valor investido (ou seja, acesso prioritário a qualquer receita levantada). Por exemplo, se uma empresa arrecadou US $ 40 milhões, todos os ganhos irão para os investidores em uma venda de US $ 40 milhões ou menos.
Os investidores só converterão suas ações preferenciais em ações ordinárias, uma vez que a avaliação da venda seja igual ao valor investido dividido pela sua propriedade. For example if investors own 50% of the company and have invested $40 million then they won’t convert into common stock until the company receives an offer of $80 million. Se a empresa for vendida por US $ 60 milhões, eles ainda receberão US $ 40 milhões. No entanto, se a empresa for vendida por US $ 90 milhões, eles receberão US $ 45 milhões (o restante vai para os fundadores e funcionários). Você nunca quer se juntar a uma empresa que arrecadou muito dinheiro e tem pouca força após alguns anos porque é improvável que você obtenha algum benefício de suas opções.
14. O seu potencial empregador tem uma política de subsídio de ações de acompanhamento? As we explained in The Wealthfront Equity Plan, enlightened companies understand they need to issue additional stock to employees post-start-date to address promotions and incredible performance and as an incentive to retain you once you get far into your vesting. É importante entender em que circunstância você pode obter opções adicionais e como suas opções totais após quatro anos podem comparar em empresas que fazem ofertas concorrentes. Para obter mais perspectiva sobre esta questão, nós encorajamos você a ler uma Perspectiva do Empregado sobre o Patrimônio Líquido.
Quase todas as questões levantadas nesta publicação são igualmente relevantes para unidades de estoque restrito ou RSUs. As UFR diferem das opções de ações em que, com elas, você recebe valor independente de o valor da empresa do empregador aumentar ou não. Como resultado, os funcionários tendem a receber menos ações RSU do que poderiam receber sob a forma de opções de estoque para o mesmo trabalho. As UREs são mais frequentemente emitidas em circunstâncias em que um potencial empregador recentemente arrecadou dinheiro em uma enorme avaliação (bem em mais de US $ 1 bilhão) e levará um tempo para crescer nesse preço. Nesse caso, uma opção de estoque pode não ter muito valor, porque só aprecia quando e se o valor da sua empresa aumentar.
Esperamos que você ache nossa lista nova e melhorada. Por favor, mantenha seus comentários e perguntas futuras e informe-nos se achou que perdemos qualquer coisa.
Sobre o autor.
Andy Rachleff é o co-fundador da Wealthfront, presidente e diretor executivo. Ele atua como membro do conselho de curadores e vice-presidente do comitê de investimento da Fundação da Universidade da Pensilvânia e como membro da faculdade da Stanford Graduate School of Business, onde ensina cursos sobre empreendedorismo tecnológico. Antes da Wealthfront, Andy co-fundou e foi sócio geral da Benchmark Capital, onde foi responsável por investir em várias empresas de sucesso, incluindo Equinix, Juniper Networks e Opsware. Ele também passou dez anos como sócio geral com Merrill, Pickard, Anderson e amp; Eyre (MPAE). Andy ganhou o BS da University of Pennsylvania e seu MBA da Stanford Graduate School of Business.
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